Недостаточное знание валютного законодательства участниками внешнеэкономической деятельности приводит к 70% правонарушений при проведении валютных операций. Такие данные приводит Росфиннадзор.
Как сообщил начальник отдела документарных операций и валютного контроля пензенского филиала Банка ВТБ Александр Канаев, требования валютного законодательства к участникам внешнеэкономической деятельности в последнее время становятся более либеральными, но главное — это, конечно же, не нарушать закон. Основными нормативными документами валютного регулирования остаются Федеральный Закон
Александр Канаев рекомендует внимательно следить за всеми изменениями, которые происходят в законодательной сфере. Одним из самых встречаемых нарушений является задержка сроков представления в банк документов валютного контроля. Штрафы за задержку представления справок по валютным операциям, по подтверждающим документам могут составить 40−50 тыс. рублей. По мнению собеседника, избежать этого достаточно просто — надо стараться делать все вовремя. Также значительные санкции применяются к участникам ВЭД за несвоевременное переоформление, оформление паспортов сделок. Кроме того серьезными нарушениями являются непоступление выручки в пользу резидента или нарушение контрактных сроков поступления выручки, а также невозврат денежных средств уплаченных нерезиденту авансом. Штраф по таким нарушениям составляет от ¾ до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных или не возвращенных в РФ на счета в уполномоченном банке. Чтобы избежать таких неприятностей, руководителям предприятий Банк ВТБ настоятельно советует назначать ответственных лиц за оформление документов валютного контроля в организации, осуществлять тесное взаимодействие с отделом валютного контроля, не стесняться обращаться за рекомендациями по валютному законодательству при составлении и проработке условий внешнеэкономических контрактов.
По мнению Александра Канаева, хорошим тоном в деловых отношениях, сви¬детельством финансовой устойчивости компании и ее способности выпол¬нять свои обязательства по контракту являются банковские гарантии. Они выполняют обеспечительную функцию, т. е защищают покупателя или заказчика — от невыполнения или ненадлежащего выполнения своих обязательств по поставке товаров или оказанию услуг; поставщика или подрядчика - от неоплаты, несвоевременной оплаты покупателем или заказчиком товаров или услуг; организаторов торгов — от невыполнения участниками торгов обязательств по заключению контракта или предоставлению гарантий в соответствии с условиями заключаемого по результатам торгов контракта в случае выигрыша принципалом торгов; государственных органов (таможенные, налоговые
При нарушении принципалом обязательств — процесс получения денег быстр и прост по сравнению с арбитражным или судебным процессом. Для участников внешнеэкономической деятельности гарантии дают отсрочку или рассрочку уплаты таможенных пошлин, налогов. Особую актуальность в последнее время приобрела гарантия возврата возмещенного НДС в пользу налоговых органов (в рамках ст. 176.1.НК РФ), которая даёт возможность: воспользоваться правом на зачет (возврат) суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, до завершения камеральной проверки; кроме того стимулирует российский экспорт, поскольку позволяет не отвлекать денежные средства из оборота российских предприятий и организаций - участников внешнеэкономической деятельности.
Как считает Александр Канаев, одной из особенностей работы Банка ВТБ в Пензе является возможность комплексного подхода к обслуживанию клиентов и оперативному анализу их потребностей в области внешнеэкономической деятельности. Это позволяет максимально полно и качественно работать через «одно окно». В свою очередь — клиент точно знает, с кем он работает, кто несет ответственность за оперативное и надлежащее оформление требуемых документов, что крайне важно при существующих санкциях за нарушение валютного законодательства. Специалисты отдела консультируют клиентов и помогают в заполнении всех документов валютного контроля, а система дистанционного обслуживания позволяет направлять в Банк документы валютного контроля в электронном виде.
